税收原理与中国税制（第五版）

图书标准信息

• 作者 庞凤喜 著
• 出版社 中国财政经济出版社
• 出版时间 2017-02
• 版次 5
• ISBN 9787509571804
• 定价 66.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸

【内容简介】

　　《税收原理与中国税制》教材于2006年首次出版，之后，依税收理论与税收制度的发展变化，按每两至三年的速度出版新的版次，其中，第三版教材于2014年被教育部确定为“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材，本次修订的是第五版。其内容结构为：税收基本理论――各税种立法精神、税制基本规定－－税收征管制度基本规定。它囊括了税收知识的三个基本方面。着重介绍、解释税收基本概念、基本理论、基本原理与中国现行税收制度。此种安排的主要考虑是，对税收基本知识的学习，尤其是对纳税人利益具有实质性影响的现行税制的学习，必须以掌握税收最基本的概念、最基本的理论与原理为基础。其编写遵循税收学的教学规律，注重税收理论学习与税制学习的循序渐进。

【作者简介】

庞凤喜  女，经济学博士。中南财经政法大学文澜特聘教授、二级教授、博士生导师、院学术委员会主任，兼任中国税务学会常务理事、学术委员，国家税务总局特邀税收评论员，湖北省国际税收研究会副会长等职。主要研究方向：税收理论与税收法律制度。出版个人专著5部，在各类刊物上发表学术论文100余篇，主持国家社科基金课题4项，其中：2012年任国家社科基金重大项目“宏观税负、税负结构与结构性减税研究”首席专家。

【目录】

目录

 

 

 

第一章税收及其本质（）

 

第一节税收源流简考（）

 

第二节政府征税的必要性（）

 

第三节税收的基本含义（）

 

 

 

第四节税收的基本特征（）

 

 

 

第五节税收的职能（）

 

 

 

第六节税收的本质（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第二章税收常用术语（）

 

 

 

第一节税制要素（）

 

 

 

第二节税制类型（）

 

 

 

第三节税收体系（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第三章税收效应（）

 

 

 

第一节税收效应类型（）

 

 

 

第二节税收的微观经济效应（）

 

 

 

第三节税收的宏观经济效应（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

 

 

第四章税收负担与税负归宿（）

 

 

 

第一节税收负担及其衡量（）

 

 

 

第二节税收负担的影响因素（）

 

 

 

第三节税负水平和税负结构（）

 

 

 

第四节税负转嫁与税负归宿（）

 

 

 

第五节税负转嫁与税负归宿的影响因素（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

 

 

第五章税收原则（）

 

 

 

第一节税收原则理论的发展脉络（）

 

 

 

第二节税收的财政原则（）

 

 

 

第三节税收的公平原则（）

 

 

 

第四节税收的效率原则（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第六章税收政策（）

 

 

 

第一节税收政策类型及其选择（）

 

 

 

第二节税收政策构成要素（）

 

 

 

第三节税收政策作用与地位（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第七章税制结构（）

 

 

 

第一节税制结构及其类型（）

 

 

 

第二节税制结构的影响因素（）

 

 

 

第三节税制模式的形成与发展（）

 

 

 

第四节税制模式的选择（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第八章国际税收关系（）

 

 

 

第一节国际税收关系的产生（）

 

 

 

第二节国际税收与国家税收的关系（）

 

 

 

第三节税收管辖权（）

 

 

 

第四节国际双重征税及其避免（）

 

 

 

第五节国际避税与反避税（）

 

 

 

第六节国际税收协定（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第九章税制的功能及中国现行税制体系（）

 

 

 

第一节税制及其功能（）

 

 

 

第二节税制与税法（）

 

 

 

第三节建国以来税制的形成与变迁（）

 

 

 

第四节现行税制体系（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第十章增值税（）

 

 

 

第一节增值税概述（）

 

 

 

第二节增值税的征税范围、纳税人与税率（）

 

 

 

第三节增值税的计算（）

 

 

 

第四节增值税的减免税与出口退税（）

 

 

 

第五节增值税的征收与缴纳（）

 

 

 

第六节增值税专用发票的使用和管理（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第十一章消费税（）

 

 

 

第一节消费税概述（）

 

 

 

第二节消费税的征税范围、纳税人和税率（）

 

 

 

第三节消费税的计算（）

 

 

 

第四节消费税的减免税和出口退（免）税（）

 

 

 

第五节消费税的征收与缴纳（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第十二章城市维护建设税及其附加（）

 

 

 

第一节城市维护建设税（）

 

 

 

第二节教育费附加和地方教育附加（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第十三章关税（）

 

 

 

第一节关税概述（）

 

 

 

第二节关税的征税范围、纳税人与税率（）

 

 

 

第三节关税的计算（）

 

 

 

第四节关税的减免税（）

 

 

 

第五节关税的征收管理（）

 

 

 

第六节船舶吨税（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第十四章企业所得税（）

 

 

 

第一节企业所得税概述（）

 

 

 

第二节企业所得税的纳税人、征税对象和税率（）

 

 

 

第三节企业所得税的计算（）

 

 

 

第四节企业所得税税收优惠（）

 

 

 

第五节特别纳税调整（）

 

 

 

第六节企业所得税的征收与缴纳（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第十五章个人所得税（）

 

 

 

第一节个人所得税概述（）

 

 

 

第二节个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率（）

 

 

 

第三节个人所得税的计算（）

 

 

 

第四节个人所得税的减免税（）

 

 

 

第五节个人所得税的征收与缴纳（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第十六章资源税（）

 

 

 

第一节资源税概述（）

 

 

 

第二节资源税的征税范围、纳税人和税率（）

 

 

 

第三节资源税的计算和减免税（）

 

 

 

第四节资源税的征收与缴纳（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第十七章土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税（）

 

 

 

第一节土地增值税（）

 

 

 

第二节城镇土地使用税（）

 

 

 

第三节耕地占用税（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第十八章房产税、契税和车船税（）

 

 

 

第一节房产税（）

 

 

 

第二节契税（）

 

 

 

第三节车船税（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第十九章其他各税（）

 

 

 

第一节印花税（）

 

 

 

第二节车辆购置税（）

 

 

 

第三节烟叶税（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

第二十章纳税程序与税收管理（）

 

 

 

第一节税务登记（）

 

 

 

第二节账簿及凭证管理（）

 

 

 

第三节纳税申报（）

 

 

 

第四节税款征收缴纳（）

 

 

 

第五节税务检查（）

 

 

 

复习与思考（）

 

 

 

 

 

第二十一章税收法律责任与税收法律救济（）

 

 

 

第一节税收法律责任（）

 

 

 

第二节税收法律救济（）

 

 

 

复习与思考（）