企业内部控制（第2版）

图书标准信息

• 作者 李荣梅、姚树中 著
• 出版社 东北财经大学出版社
• 出版时间 2015-07
• 版次 2
• ISBN 9787565419980
• 定价 29.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 257页
• 字数 332千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 21世纪高等院校应用本科会计系列

【内容简介】

　　《基本规范》及《配套指引》的出台，既有类似《萨班斯一奥克斯利法案》的强制力，又有对企业内部控制建立、评价和审计实务的指导作用。规范的出台，是中国企业按国际化标准严格自律的法规文件，最是中国企业参与国际竞争，逐步接受并自觉遵循市场经济规则，不断完善企业制度，细化管理的内在要求。
　　为了促进企业建立、实施和评价内部控制，规范注册会计师内部控制审计行为，帮助上市公司和大中型企业能够最快、好地理解企业内部控制理论并加以应用，《企业内部控制（第2版）》著者依据《基本规范》、《配套指引》及相关案例修订了《企业内部控制（第2版）》一书。
　　《企业内部控制（第2版）》具有知识系统完善、内容丰富、应用性强的特点。
　　《企业内部控制（第2版）》既适合高校工商管理各专业学生使用，也可作为企业各级管理者学习及对员工培训的教材。

【目录】

第一章内部控制概论
学习目标
第一节内部控制概念的演变
第二节内部控制发展的原因
第三节内部控制的作用与局限性
第四节内部控制建立的原则
第五节案例与思考
本章小结

第二章我国企业内部控制发展的现状
学习目标
第一节我国企业内部控制的相关法律法规
第二节我国企业内部控制基本规范及配套指引
第三节我国企业内部控制的信息披露
第四节案例与思考
本章小结

第三章内部控制与风险管理
学习目标
第一节风险管理概述
第二节COSO企业风险管理框架的主要内容
第三节企业全面风险管理的基本流程
第四节内部控制与风险管理的关系
第五节案例与思考
本章小结

第四章货币资金业务内部控制
学习目标
第一节货币资金业务概述
第二节货币资金业务的风险
第三节货币资金业务内部控制环节
第四节案例与思考
本章小结

第五章筹资业务内部控制
学习目标
第一节筹资业务概述
第二节筹资业务的风险
第三节筹资业务内部控制环节
第四节案例与思考
本章小结

第六章采购业务内部控制
学习目标
第一节采购业务概述
第二节采购业务的风险
第三节采购业务内部控制环节
第四节案例与思考
本章小结

第七章资产管理业务内部控制
学习目标
第一节资产管理业务概述
第二节存货管理的风险及内部控制环节
第三节固定资产管理的风险及内部控制环节
第四节无形资产管理的风险及内部控制环节
第五节案例与思考
本章小结

第八章生产管理业务内部控制
学习目标
第一节生产管理业务概述
第二节生产进度管理的风险及内部控制环节
第三节生产质量管理的风险及内部控制环节
第四节生产成本管理的风险及内部控制环节
第五节生产安，全管理的风险及内部控制环节
第六节案例与思考
本章小结

第九章销售业务内部控制
学习目标
第一节销售业务概述
第二节销售业务的风险
第三节销售业务内部控制环节
第四节案例与思考
本章小结

第十章投资业务内部控制
学习目标
第一节投资业务概述
第二节投资业务的风险
第三节投资业务内部控制环节
第四节案例与思考
本章小结

第十一章担保业务内部控制
学习目标
第一节担保业务概述
第二节担保业务的风险
第三节担保业务内部控制环节
第四节案例与思考
本章小结

第十二章工程项目业务内部控制
学习目标
第一节工程项目业务概述
第二节工程项目业务的风险
第三节工程项目业务内部控制环节
第四节案例与思考
本章小结

第十三章内部控制自我评价
学习目标
第一节内部控制评价概述
第二节内部控制评价的内容
第三节内部控制评价程序
第四节内部控制评价报告
第五节案例与思考
本章小结

第十四章内部控制审计
学习目标
第一节内部控制审计概述
第二节计划审计工作
第三节内部控制审计测试
第四节内部控制审计报告
第五节案例与思考
本章小结

主要参考文献