税法

图书标准信息

• 作者 伊虹、王建聪 著
• 出版社 清华大学出版社
• 出版时间 2017-02
• 版次 1
• ISBN 9787302455349
• 定价 44.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 337页
• 字数 530千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 高等学校商科教育应用系列教材

【内容简介】

　　《税法》内容由三部分构成: 第一部分主要介绍税收基础理论、税收法律关系、税法基础理论、税收法定要素、税收体系与税制结构等内容;第二部分为本书的重点及核心内容，以我国现行税收法律、法规、政策为依托，分税种展开论述，该部分各章统一按照税种概述、法律规定、应纳税额的计算和征收管理法律规定四个层次对我国现行各税种进行详细叙述；第三部分介绍税收管理的相关法律制度，主要阐述了税收征收管理法和税务行政管理法规等内容。本书按照“营改增”后的税收制度编写，反映了税法的新调整。
　　《税法》可作为会计学、税收学及其他财经类专业的专业基础课程教材，也可供财会人员阅读参考。

【目录】

第一章税法基本原理1第一节税收基础理论1
一、 税收的概念1
二、 税收的特征2
三、 税收的职能3
四、 税收的原则5
第二节税收法律关系9
一、 税收法律关系概述9
二、 税收法律关系的要素11
三、 税收法律关系的产生、变更和消灭13
第三节税法基础理论13
一、 税法的概念13
二、 税法的分类14
三、 税法的原则16
四、 税法的目标18
第四节税收法定要素19
一、 纳税人20
二、 征税对象20
三、 税率22
四、 税收减免24
五、 纳税环节25
六、 纳税期限25
七、 纳税地点25
第五节税收体系与税制结构26
一、 税收分类26
二、 税制结构模式28
三、 我国社会主义税收体系的建立与发展29
四、 我国现行税收体系31
复习思考题32综合练习题33
第二章增值税35
第一节增值税概述35
一、 增值税概念35
二、 增值税的特点37
三、 增值税的类型38
四、 增值税的作用39
五、 我国增值税的发展历程40
第二节增值税的法律规定42
一、 增值税的征税范围42
二、 增值税的纳税人48
三、 增值税的税率、征收率50
四、 增值税的税收优惠54
第三节增值税一般计税方法应纳税额的计算57
一、 销项税额的计算57
二、 进项税额的计算62
三、 应纳税额的计算66
第四节增值税其他计税方法应纳税额的计算68
一、 小规模纳税人及一般纳税人简易计税方法应纳税额的计算68
二、 扣缴义务人适用的计税方法69
三、 进口货物应纳税额的计算69
四、 预缴增值税预缴税款的计算69
第五节增值税的出口退（免）税72
一、 出口货物退（免）税政策72
二、 出口货物和劳务及服务增值税退（免）税政策73
三、 出口货物和劳务及服务的增值税免税政策76
四、 融资租赁货物出口退税政策77
第六节增值税征收管理的法律规定78
一、 纳税义务发生的时间78
二、 纳税期限79
三、 纳税地点79
四、 增值税发票的使用和管理79
复习思考题84
综合练习题84
〖1〗税法〖1〗目录第三章消费税89
第一节消费税概述89
一、 消费税概念89
二、 我国消费税的形成与发展89
三、 我国现行消费税的特点90
四、 消费税的作用91
第二节消费税的法律规定91
一、 消费税的征税范围92
二、 消费税的纳税人93
三、 消费税的税目税率93
四、 消费税的纳税环节98
第三节消费税应纳税额的计算99
一、 消费税的计税依据99
二、 应纳税额的计算100
三、 应税消费品已纳消费税的扣除105
第四节消费税出口退（免）税107
一、 应税消费品出口退免税政策107
二、 出口货物退税率的规定107
三、 出口应税消费品退税额的计算107
第五节消费税征收管理的法律规定108
一、 纳税义务发生时间108
二、 纳税期限109
三、 纳税地点109
四、 销货退回109
复习思考题109
综合练习题110
第四章城市维护建设税和教育费附加113
第一节城市维护建设税113
一、 城市维护建设税概述113
二、 城市维护建设税的法律规定114
三、 城市维护建设税应纳税额的计算115
四、 城市维护建设税征收管理的法律规定116
第二节教育费附加117
一、 教育费附加概述117
二、 教育费附加的法律规定117
三、 教育费附加的计算117
四、 教育费附加征收管理的法律规定118
复习思考题118
综合练习题118
第五章关税120
第一节关税概述120
一、 关税的概念120
二、 关税的特点121
三、 关税的类型121
四、 关税的作用123
五、 我国关税的发展124
第二节关税的法律规定125
一、 关税的征税对象125
二、 关税的纳税人126
三、 进出口税则126
四、 原产地规则128
五、 关税的税收优惠128
第三节关税应纳税额的计算130
一、 关税完税价格130
二、 关税应纳税额的计算方法132
第四节关税征收管理的法律规定133
一、 关税的缴纳133
二、 关税的退还133
三、 关税的补征和追征134
复习思考题134
综合练习题134
第六章资源税类137
第一节资源税137
一、 资源税概述137
二、 资源税的法律规定138
三、 资源税应纳税额的计算143
四、 资源税征收管理的法律规定145
第二节城镇土地使用税146
一、 城镇土地使用税概述146
二、 城镇土地使用税的法律规定146
三、 城镇土地使用税应纳税额的计算148
四、 城镇土地使用税征收管理的法律规定149
第三节土地增值税150
一、 土地增值税概述150
二、 土地增值税的法律规定150
三、 土地增值税计税依据的计算153
四、 土地增值税应纳税额的计算156
五、 土地增值税征收管理的法律规定157
复习思考题158
综合练习题158
第七章财产税类162
第一节房产税162
一、 房产税概述162
二、 房产税的法律规定163
三、 房产税应纳税额的计算166
四、 房产税征收管理的法律规定168
第二节契税169
一、 契税概述169
二、 契税的法律规定169
三、 契税应纳税额的计算171
四、 契税征收管理的法律规定173
第三节车船税173
一、 车船税概述173
二、 车船税的法律规定174
三、 车船税应纳税额的计算177
四、 车船税征收管理的法律规定178
复习思考题179
综合练习题179
第八章行为税类183
第一节印花税183
一、 印花税概述183
二、 印花税的法律规定184
三、 印花税应纳税额的计算188
四、 印花税征收管理的法律规定191
第二节车辆购置税193
一、 车辆购置税概述193
二、 车辆购置税的法律规定193
三、 车辆购置税应纳税额的计算195
四、 车辆购置税征税管理的法律规定196
第三节耕地占用税197
一、 耕地占用税概述197
二、 耕地占用税的法律规定198
三、 耕地占用税应纳税额的计算199
四、 耕地占用税征收管理的法律规定200
复习思考题200
综合练习题200
第九章企业所得税203
第一节企业所得税概述203
一、 企业所得税的概念203
二、 我国企业所得税的特点204
三、 企业所得税的作用205
四、 我国企业所得税的发展历程205
第二节企业所得税的法律规定206
一、 企业所得税的纳税人207
二、 企业所得税的征税对象208
三、 企业所得税的税率209
四、 企业所得税的税收优惠209
第三节企业所得税的收入与扣除214
一、 收入总额214
二、 不征税收入和免税收入218
三、 扣除项目220
四、 亏损弥补224
第四节资产的税务处理225
一、 固定资产的税务处理225
二、 生物资产的税务处理227
三、 无形资产的税务处理228
四、 长期待摊费用的税务处理229
五、 存货的税务处理229
六、 投资资产的税务处理230
第五节应纳税所得额与应纳税额的计算230
一、 应纳税所得额的计算230
二、 居民企业查账征收应纳税额的计算231
三、 境外所得已纳税额的抵免232
四、 居民企业核定征收企业所得税的计算233
第六节特殊事项与特别纳税调整234
一、 资产损失税前扣除的所得税处理234
二、 企业重组的所得税处理235
三、 特别纳税调整237
第七节企业所得税征收管理的法律规定241
一、 纳税期限241
二、 源泉扣缴242
三、 纳税地点242
复习思考题243
综合练习题243
第十章个人所得税247
第一节个人所得税概述247
一、 个人所得税的概念247
二、 我国个人所得税的特点247
三、 个人所得税的作用248
四、 我国个人所得税的发展历程249
第二节个人所得税的法律规定250
一、 个人所得税的纳税人250
二、 个人所得税的征税范围251
三、 所得来源地与所得支付地255
四、 个人所得税的税率256
五、 个人所得税的优惠政策257
第三节个人所得税应纳税额的计算259
一、 应纳税所得额的计算259
二、 个人所得税应纳税额的计算方法264
第四节个人所得税征收管理的法律规定272
一、 个人所得税的纳税办法272
二、 个人所得税纳税期限273
三、 纳税地点273
复习思考题274
综合练习题274
第十一章税收征收管理277
第一节税收征收管理概述277
一、 税收征收管理和税收征收管理法277
二、 税收征收管理法的立法目的278
三、 税收征收管理法的遵守主体278
第二节税务管理279
一、 税务登记管理279
二、 账簿、凭证管理285
三、 纳税申报管理289
第三节税款征收291
一、 税款征收的原则291
二、 税款征收的方式292
三、 税款征收制度293
第四节税务检查297
一、 税务机关在检查中的权力298
二、 税务检查的形式299
三、 税务检查的方法300
第五节税收法律责任301
一、 纳税人、扣缴义务人的税收法律责任301
二、 税务机关及税务人员的税收法律责任304
三、 其他有关人员的税收法律责任305
复习思考题306
综合练习题307
第十二章税务行政法制310
第一节税务行政处罚310
一、 税务行政处罚概述310
二、 税务行政处罚的设定和种类312
三、 税务行政处罚的主体与管辖312
四、 税务行政处罚程序313
第二节税务行政复议315
一、 税务行政复议概述315
二、 税务行政复议机构和人员317
三、 税务行政复议的受案范围与管辖317
四、 税务行政复议的程序319
第三节税务行政诉讼323
一、 税务行政诉讼概述323
二、 税务行政诉讼的受案范围与管辖325
三、 税务行政诉讼的程序326
第四节税务行政赔偿327
一、 税务行政赔偿概述327
二、 税务行政赔偿的范围和请求时效329
三、 税务行政赔偿的程序329
四、 税务行政赔偿的方式330
复习思考题332
综合练习题332
参考文献336