税法（第4版）（新世纪高职高专实用规划教材——经管系列）

图书标准信息

• 作者 吉文丽 著
• 出版社 清华大学出版社
• 出版时间 2018-12
• 版次 4
• ISBN 9787302515418
• 定价 49.00元
• 装帧 平装
• 开本 16
• 纸张 胶版纸
• 页数 292页
• 字数 443千字

【内容简介】

《税法（第4版）》在编写体例上突出了“互动性”和“应用性”，每章都设有“思考”“解析”“典型例题”“纳税申报实务”“账务处理”等栏目，重点、难点突出，解析透彻，深入浅出，打破了传统税法教材“单纯讲税”的模式，集税法、纳税实务及税务会计于一体。本书的具体内容包括总论、增值税法、消费税法、城市维护建设税法及教育费附加、关税法、企业所得税法、个人所得税法、财产和行为税法、其他相关税法及税收征收管理法。为强化培养学生对税法的应用能力，每章后均附有强化训练题，且全书1后附有税法综合实训，以促进学生综合应用能力的形成。 

《税法（第4版）》内容新颖，吸纳了截至2018年7月1日的1新税收立法信息，包含1新“营改增”“企业所得税”“个人所得税”“消费税”以及“环境保护税”等内容，具有较强的实用性、应用性，并与助理会计师等专业技术资格标准接轨，为学生上岗工作和应试取得相应职业岗位证书奠定了坚实的基础。 

《税法（第4版）》既可作为高职高专院校财经类及其他相关专业的税法教材，也可作为各类成人院校及企业职工的培训教材，还可作为在职工作人员提高税法知识与技能的自学用书。

【作者简介】

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【目录】

目    录 

第一章  总论    1 

第一节  税收概述    1 

一、税收的概念与特征    1 

二、税收的职能    2 

三、税收的分类    3 

四、税与费的比较    5 

第二节  税法概述    5 

一、税法与税收    5 

二、税收法律关系    6 

三、税法构成要素    6 

四、税收立法体制    9 

复习思考题    11 

强化训练题    11 

第二章  增值税法    13 

第一节  增值税概述    13 

一、增值税的概念    13 

二、增值税的类型及特点    13 

第二节  增值税的基本要素    14 

一、征税范围    14 

二、增值税纳税人和扣缴义务人    22 

三、增值税税率和征收率    25 

第三节  增值税的计算    28 

一、计税依据    28 

二、一般纳税人应纳税额的计算    33 

三、小规模纳税人应纳税额的计算    38 

四、进口货物应纳税额的计算    39 

五、扣缴计税方法    39 

第四节  增值税的征收管理    39 

一、增值税纳税义务的发生时间    39 

二、增值税的纳税期限    41 

三、增值税的纳税地点    41 

四、增值税专用发票的使用与管理    42 

五、税收优惠和出口退(免)税    44 

第五节  纳税申报与账务处理    46 

一、纳税申报    46 

二、增值税的账务处理    49 

复习思考题    51 

强化训练题    51 

第三章  消费税法    62 

第一节  消费税概述    62 

一、消费税的概念    62 

二、消费税的特点    62 

第二节  消费税的基本要素    63 

一、征税范围和税目    63 

二、消费税的纳税人    66 

三、税率    66 

四、纳税环节    68 

第三节  消费税的计算    70 

一、生产应税消费品应纳税额的 

计算    70 

二、委托加工应税消费品应纳税额的 

计算    75 

三、进口应税消费品应纳税额的 

计算    77 

第四节  消费税的征收管理    78 

一、消费税的纳税义务发生时间    78 

二、纳税期限    79 

三、纳税地点    79 

四、出口应税消费品退税的规定    79 

第五节  纳税申报与账务处理    80 

一、纳税申报    80 

二、消费税的账务处理    82 

复习思考题    82 

强化训练题    83 

第四章  城市维护建设税法及 

教育费附加    92 

第一节  城市维护建设税法    92 

一、城市维护建设税的概念    92 

二、基本要素    92 

三、城建税的计算    93 

四、征收管理    94 

五、纳税申报与账务处理    95 

第二节  教育费附加    96 

一、教育费附加的概念    96 

二、征收范围及计征依据    96 

三、计征比率    96 

四、教育费附加的计算    96 

五、征收管理    97 

六、教育费附加的申报与账务处理    97 

复习思考题    98 

强化训练题    98 

第五章  关税法    101 

第一节  关税的基本要素    101 

一、关税的概念    101 

二、征税对象    101 

三、纳税人    101 

四、税目和税率    102 

第二节  关税的计算    104 

一、计税依据    104 

二、应纳税额的计算    106 

第三节  关税征收管理    107 

一、税收优惠    107 

二、关税的缴纳    109 

三、关税退还    109 

四、关税补征和追征    109 

五、关税的纳税争议    110 

六、关税的账务处理    110 

复习思考题    111 

强化训练题    111 

第六章  企业所得税法    116 

第一节  企业所得税法的基本要素    116 

一、企业所得税的概念    116 

二、企业所得税的纳税人    116 

三、企业所得税的征税范围    118 

四、企业所得税的税率    119 

第二节  企业所得税的计算    120 

一、应纳税所得额的确定    120 

二、亏损弥补    129 

三、应纳税额的计算    129 

四、资产的税务处理    133 

第三节  企业所得税的税收优惠    136 

一、减免税优惠政策    137 

二、税前扣除优惠政策    138 

第四节  企业所得税的征收管理    140 

一、纳税期限与纳税地点    140 

二、企业所得税的源泉扣缴    141 

三、特别纳税调整    141 

第五节  纳税申报与账务处理    144 

一、纳税申报    144 

二、账务处理    150 

复习思考题    151 

强化训练题    151 

第七章  个人所得税法    161 

第一节  个人所得税法的基本要素    161 

一、个人所得税的概念    161 

二、个人所得税的纳税人    161 

三、征税范围与税目    162 

四、计税依据与税率    166 

五、每次收入的确定    167 

第二节  个人所得税的计算    168 

一、工资、薪金所得应纳税额的 

计算    168 

二、个体工商户生产、经营所得的 

计税方法    170 

三、对企事业单位承包、承租经营 

所得的计税方法    170 

四、劳务报酬所得的计税方法    170 

五、稿酬所得的计税方法    171 

六、特许权使用费所得的计税 

方法    172 

七、财产租赁所得的计税方法    172 

八、财产转让所得的计税方法    173 

九、利息、股息、红利所得，偶然 

所得和其他所得的计税方法    174 

十、捐赠款项的扣除    174 

十一、境外所得税额扣除    175 

第三节  个人所得税的征收管理    175 

一、个人所得税的征收    175 

二、个人所得税的缴纳    176 

三、纳税地点    176 

四、税收优惠    176 

五、纳税申报与账务处理    178 

复习思考题    181 

强化训练题    181 

第八章  财产和行为税法    188 

第一节  房产税法    188 

一、房产税的概念    188 

二、房产税的基本要素    188 

三、房产税的计税依据及计算    190 

四、房产税的征收管理    191 

五、房产税的纳税申报与账务 

处理    192 

第二节  车船税法    194 

一、车船税的概念    194 

二、车船税的基本要素    194 

三、车船税的计算    195 

四、车船税的征收管理    196 

五、车船税的纳税申报与 

账务处理    197 

第三节  印花税法    199 

一、印花税的概念    199 

二、印花税的基本要素    199 

三、印花税的计算    201 

四、印花税的征收管理    202 

五、印花税的纳税申报与 

账务处理    205 

第四节  契税法    206 

一、契税的概念    206 

二、契税的基本要素    206 

三、契税的计算    207 

四、契税的征收管理    208 

五、契税的纳税申报与账务处理    209 

复习思考题    210 

强化训练题    210 

第九章  其他相关税法    215 

第一节  资源税法    215 

一、资源税的概念    215 

二、资源税的基本要素    215 

三、资源税应纳税额的计算    217 

四、资源税的征收管理    220 

五、资源税的纳税申报与账务 

处理    221 

第二节  城镇土地使用税法    223 

一、城镇土地使用税的概述    223 

二、城镇土地使用税的基本要素    223 

三、城镇土地使用税的计算    224 

四、城镇土地使用税的征收管理    225 

五、城镇土地使用税的纳税申报和 

账务处理    226 

第三节  土地增值税法    228 

一、土地增值税的概念    228 

二、土地增值税的基本要素    228 

三、土地增值税的计算    229 

四、土地增值税的征收管理    232 

五、土地增值税的纳税申报和账务 

处理    232 

第四节  车辆购置税法    235 

一、车辆购置税的概念    235 

二、车辆购置税的基本要素    235 

三、车辆购置税的计算    236 

四、车辆购置税的征收管理    237 

五、车辆购置税的纳税申报与账务 

处理    238 

第五节  其他相关税种    239 

一、环境保护税    239 

二、耕地占用税    243 

三、烟叶税    245 

复习思考题    247 

强化训练题    247 

第十章  税收征收管理法    254 

第一节  税收征收管理法概述    254 

一、税收征收管理的概念    254 

二、税收征收管理机关及其职权    254 

第二节  税务管理    255 

一、税务登记    255 

二、账簿和凭证管理    256 

三、发票管理    257 

四、纳税申报管理    260 

第三节  税款征收    261 

一、税款征收方式    261 

二、税款征收措施    263 

三、税务争议的解决    265 

第四节  税务检查    266 

一、税务机关检查的形式    266 

二、税务机关在税务检查中的职权与 

义务    267 

第五节  法律责任    268 

一、违反税务管理    268 

二、违反纳税申报    268 

三、偷税    268 

四、抗税    269 

五、骗税    269 

六、欠税    269 

七、逃避追缴欠税款    269 

八、拒绝税务机关检查    269 

九、虚开增值税专用发票    269 

十、非法出售增值税专用发票    270 

复习思考题    270 

强化训练题    270 

税法综合实训    276 

一、实训目的    276 

二、实训安排    276 

三、实训要求    276 

四、实训资料    276 

参考文献    283