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正版现货新书数字时代的税收筹划实战 9787111716693 蔡昌

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作者蔡昌

出版社机械工业出版社

ISBN9787111716693

出版时间2022-11

装帧精装

开本16开

定价128元

货号12015442

上书时间2024-10-08

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商品详情

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商品描述: 目录
第1 篇数字时代：大数据与数字经济前言第1 章数字时代与大数据技术 ... 2 1.1 数字时代的变革：未来已来 ... 2 1.1.1 数字时代的概念与特点 ... 2 1.1.2 数字时代到来对人们社会生活的影响 ... 3 1.2 大数据的内涵与思维方法 ... 4 1.2.1 大数据的概念与特征 ... 4 1.2.2 大数据思维 ... 6 1.3 大数据挖掘与应用 ... 8 第2章数字时代催生数字经济 ... 11 2.1 大数据推动数字经济发展 ... 11 2.2 我国数字经济的发展演变 ... 12 2.2.1 我国数字经济的发展状况 ... 12 2.2.2 我国数字经济的战略规划 ... 12 2.3 数字经济的概念、范围与具体类型 ... 13 2.3.1 数字经济的概念与范围 ... 13 2.3.2 数字经济的具体类型 ... 15 第3章数字时代的税收生态系统 ... 19 3.1 税收生态系统的内涵 ... 20 3.2 税收生态系统的特征 ... 23 3.3 税收生态系统的基本架构与实践应用 ... 24 第4 章数字时代的税收理论变革 ... 27 4.1 数据作为生产要素参与分配 ... 27 4.1.1 数据成为生产要素 ... 27 4.1.2 数据参与国民收入分配 ... 28 4.2 数字时代的新时空观 ... 30 4.3 元宇宙思维 ... 32 4.3.1 元宇宙的概念 ... 32 4.3.2 元宇宙思维 ... 33 第5 章数字时代的产业演变 ... 36 5.1 数字经济产业演变发展 ... 36 5.2 互联网企业发展状况 ... 37 5.3 数字时代的互联网企业变革 ... 44 第2 篇数字时代的税收筹划原理与新方法第6 章数字时代的税收筹划原理 ... 48 6.1 数字时代税收筹划面临的机遇与挑战 ... 48 6.1.1 税收筹划的目标导向 ... 48 6.1.2 数字时代税收筹划面临的机遇 ... 51 6.1.3 数字时代税收筹划遇到的挑战 ... 56 6.2 数字时代的企业税收筹划原理 ... 64 6.2.1 契约理论 ... 64 6.2.2 产业园政策高地理论 ... 65 6.2.3 有效税收筹划理论 ... 66 6.3 数字时代如何提升税收筹划 ... 69 6.3.1 提高税收筹划的战略地位 ... 69 6.3.2 建立税务风险识别和预警机制 ... 69 6.3.3 升级信息化与智能化税务系统 ... 70 6.3.4 建立动态税收筹划风险防控机制 ... 71 6.3.5 构建基于区块链技术的信息安全保障体系 ... 73 6.3.6 税收筹划与人工智能技术相结合 ... 73 6.3.7 组建税收筹划专业队伍 ... 74 6.4 创新数字时代的税收筹划 ... 74 6.4.1 构建智能税收筹划大数据平台 ... 75 6.4.2 构建财务战略框架下的数据驱动型税收筹划模型 ... 81 第7 章数字时代的税收筹划新方法 ... 86 7.1 数字经济下的税收筹划新方法 ... 86 7.1.1 灵活用工筹划方法 ... 86 7.1.2 创新销售方式筹划方法 ... 87 7.1.3 利用地方优惠政策筹划方法 ... 89 7.1.4 利用税收管辖权筹划方法 ... 89 7.1.5 企业性质筹划方法 ... 90 7.1.6 设立创投基金筹划方法 ... 90 7.1.7 利用互联网产业园区筹划方法 ... 92 7.1.8 利用新兴产业税收优惠筹划方法 ... 93 7.1.9 无形资产转让定价筹划方法 ... 95 7.1.10 跨国经营筹划方法 ... 96 7.2 互联网代理型常设机构的认定规则与税收筹划空间 ... 105 7.2.1 筹划原理 ... 105 7.2.2 筹划再升级 ... 107 7.2.3 代理型常设机构税收筹划的发展趋势 ... 110 7.3 互联网视频类平台的税收筹划方法 ... 111 7.3.1 增值税筹划 ... 111 7.3.2 主播个人所得税的税收筹划 ... 113 7.3.3 网络“红包”补贴的税收筹划 ... 115 7.4 互联网企业的税收筹划建议 ... 122 7.4.1 建立健全大数据系统与税收筹划体系 ... 122 7.4.2 创新具体的税收筹划路径 ... 124 7.4.3 正确运用税收政策变动期的税收筹划 ... 129 7.4.4 运用“税收链”实现税收筹划 ... 130 7.4.5 “业财法税融合”视野下的税收筹划 ... 131 第3 篇数字时代的税收筹划典型案例分析第8 章互联网平台企业税收筹划案例 ... 134 8.1 互联网金融企业税收筹划案例 ... 134 8.1.1 利用税收优惠政策进行税收筹划 ... 135 8.1.2 收取服务费的税收筹划 ... 136 8.1.3 利用会计政策进行税收筹划 ... 136 8.1.4 利用关联交易进行税收筹划 ... 136 8.1.5 互联网理财与保险业务的税收筹划 ... 138 8.1.6 通过员工激励计划进行税收筹划 ... 139 8.2 美团外卖税收筹划案例 ... 140 8.2.1 美团公司基本情况 ... 140 8.2.2 税收筹划方案 ... 141 8.3 滴滴出行税收筹划案例 ... 147 8.3.1 滴滴出行的背景分析 ... 147 8.3.2 滴滴出行税收筹划分析 ... 148 8.4 360 安全科技股份有限公司税收筹划案例 ... 156 8.4.1 360 公司概况 ... 156 8.4.2 360 公司财务及税负情况 ... 156 8.4.3 从360 公司看互联网企业的税收筹划方法 ... 157 8.5 互联网游戏企业税收筹划 ——以三七互娱公司为例 ... 160 8.5.1 三七互娱公司基本情况 ... 160 8.5.2 三七互娱公司纳税情况 ... 163 8.5.3 三七互娱公司国内税收筹划分析 ... 165 8.5.4 三七互娱公司国际税收筹划分析 ... 170 8.6 数字时代互联网企业税收筹划升级 ——以芒果超媒为例 ... 172 8.6.1 芒果超媒概况 ... 172 8.6.2 芒果超媒财务及纳税现状 ... 174 8.6.3 芒果超媒税收筹划分析 ... 176 8.6.4 芒果超媒税收筹划建议 ... 180 第9 章数字企业特殊业务的税收筹划案例 ... 183 9.1 供应链视角下京东存货管理的税收筹划 ... 183 9.1.1 质：预测需求，精准采购 ... 184 9.1.2 量：实时管理，自动补货 ... 185 9.1.3 位置：智能选址，优化物流 ... 185 9.2 VIE 架构下阿里巴巴税收筹划案例 ... 186 9.2.1 阿里巴巴集团概况与纳税分析 ... 186 9.2.2 阿里巴巴税收筹划实践 ... 189 9.2.3 阿里巴巴VIE 模式及筹划分析 ... 193 9.2.4 阿里巴巴税收筹划的难点与突破 ... 200 9.3 跨境电商税收筹划——天泽信息并购有棵树案例 ... 203 9.3.1 增值税税收筹划 ... 203 9.3.2 股权支付税收筹划 ... 204 9.3.3 融资环节税收筹划 ... 205 9.3.4 整合环节税收筹划 ... 205 9.4 互联网金融机构 ——蚂蚁集团第三方支付税收筹划案例 ... 206 9.4.1 蚂蚁集团公司概况 ... 206 9.4.2 不同视角的税收筹划 ... 208 9.4.3 案例结论与分析 ... 213 9.5 云计算模式的税收筹划——阿里云案例 ... 214 9.5.1 阿里云业务概况 ... 214 9.5.2 云计算业务的税收特点与筹划原理 ... 217 9.5.3 阿里云的税收筹划方式分析 ... 218 9.5.4 案例总结与启示 ... 225 9.6 二手奢侈品电商红布林的运营模式与税收筹划 ... 226 9.6.1 红布林的运营模式 ... 226 9.6.2 二手奢侈品电商涉及的税种 ... 226 9.6.3 红布林的税收筹划 ... 227 9.7 腾讯“组团作战”并购Supercell 税案 ... 232 9.7.1 案例背景 ... 233 9.7.2 腾讯并购Supercell 税案分析 ... 237 9.7.3 企业跨境并购的基本税收理论 ... 246 9.7.4 对腾讯公司跨境并购方案的改进设想 ... 249 9.7.5 跨境并购筹划方案面临的税务风险 ... 251 9.7.6 我国企业跨境并购的税收筹划建议与风险防范 ... 255 9.8 美团外卖骑手的税收筹划方案 ... 260 9.8.1 美团外卖的基本情况 ... 260 9.8.2 外卖骑手的税收筹划方案 ... 260 9.8.3 不同用工方式的税负差异与涉税风险分析 ... 263 第10 章数字时代企业税收筹划综合案例 ... 265 10.1 京东集团税收筹划案例 ... 265 10.1.1 京东集团概况 ... 265 10.1.2 京东集团的投资、经营与股权结构的税收筹划 ... 275 10.1.3 京东集团的税收筹划方案设计 ... 280 10.2 拼多多税收筹划路径研究 ... 285 10.2.1 案例背景 ... 285 10.2.2 案例分析 ... 285 10.2.3 涉税分析 ... 287 10.2.4 税收优势 ... 291 10.2.5 税收风险 ... 295 10.2.6 税收筹划建议 ... 297 10.3 哔哩哔哩税收筹划案例 ... 299 10.3.1 哔哩哔哩集团及其组织架构 ... 299 10.3.2 组织架构设计的税收筹划 ... 300 10.3.3 利用行业优势进行的税收筹划 ... 301 10.3.4 员工股权信托激励的税收筹划 ... 302 10.3.5 日常经营活动中的税收筹划 ... 304 10.3.6 其他性质的税收筹划 ... 305 10.3.7 结论和税收筹划建议 ... 305 10.4 微软公司税收筹划案例 ... 306 10.4.1 背景介绍 ... 306 10.4.2 争议焦点 ... 308 10.4.3 判决结果 ... 310 10.4.4 税收筹划思考 ... 310 10.5 滴滴出行平台快车业务税收筹划案例 ... 311 10.5.1 滴滴出行快车业务的运作机制 ... 311 10.5.2 滴滴出行快车业务的涉税情况分析 ... 312 10.5.3 滴滴出行快车业务的税收筹划方法及效果分析 ... 314 10.5.4 滴滴出行快车业务的税收筹划风险分析 ... 317 10.5.5 税收筹划结论与启示 ... 319 10.6 新型社交电商一体化平台 ——小红书税收筹划案例 ... 320 10.6.1 小红书经营业务现状概述 ... 320 10.6.2 小红书业务税收分析及税收筹划 ... 326 10.6.3 税收筹划案例总结 ... 329 10.7 亚马逊公司跨国税收筹划案例 ... 330 10.7.1 背景资料 ... 330 10.7.2 亚马逊开展海外税收筹划的框架及方法 ... 337 10.7.3 亚马逊境内税收筹划的条件及方式 ... 345 10.8 腾讯公司税收筹划案例 ... 350 10.8.1 腾讯公司概况 ... 350 10.8.2 腾讯公司的税收筹划分析 ... 351 10.8.3 税收筹划案例结论 ... 358 10.9 快手税收筹划案例 ... 359 10.9.1 快手简介 ... 359 10.9.2 公司业务分析 ... 360 10.9.3 不同税种视角的税收筹划 ... 364 10.9.4 市场主体视角的税收筹划 ... 370 10.10 蚂蚁集团税收筹划案例 ... 376 10.10.1 公司简介 ... 376 10.10.2 经营特点 ... 378 10.10.3 涉税情况 ... 380 10.10.4 税收筹划方案 ... 381 10.10.5 税收风险提示 ... 394

内容摘要
本书紧扣时代脉搏，与时俱进，理论联系实际，以数字时代的特征及数字经济发展为抓手，在探索数字时代的税收与产业演变的基础上，分析了数字时代的税收筹划原理，研究了数字时代的税收筹划新方法，形成了关于数字时代的税收筹划方法论及其应用模式。基于方法论的理论框架，从案例视角诠释和解读了互联网平台企业的税收筹划真谛，以及数字企业特殊业务的税收筹划实战技术与综合案例，让读者深入领会数字时代的税收筹划实战规则与蕴含规律。全书语言风格清新隽永，大数据融入税收筹划，体现了专业与技术的双轮驱动，向读者展示了数字时代税收筹划的深邃性与哲思性，昭示着大数据治税的数字化、规范化、智能化发展方向。

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数字新业态开疆拓土财税大数据掘金探宝本书推荐专家：刘剑文（北京大学法学院教授、博导，中国财税法学研究会会长）岳树民（中国人民大学教授，博导，数字税收研究所长）刘桓（中央财经大学财政税务学院教授，国务院参事）蓝逢辉（中国注册税务师协会副会长，全国政协委员）王立彦（北京大学光华管理学院教授、博导，责任与社会价值中心主任）朱为群（上海财经大学教授、博导，上海财经大学图书馆馆长）焦瑞进（中国税务学会理事，北京财税大数据专委会副会长）李林木（广东财经大学财政税务学院院长，教授、博导）

精彩内容
本书紧扣时代脉搏，与时俱进，理论联系实际，以数字时代的特征及数字经济发展为抓手，在探索数字时代的税收与产业演变的基础上，分析了数字时代的税收筹划原理，研究了数字时代的税收筹划新方法，形成了关于数字时代的税收筹划方法论及其应用模式。基于方法论的理论框架，从案例视角诠释和解读了互联网平台企业的税收筹划真谛，以及数字企业特殊业务的税收筹划实战技术与综合案例，让读者深入领会数字时代的税收筹划实战规则与蕴含规律。全书语言风格清新隽永，大数据融入税收筹划，体现了专业与技术的双轮驱动，向读者展示了数字时代税收筹划的深邃性与哲思性，昭示着大数据治税的数字化、规范化、智能化发展方向。