电力行业内部控制操作指南

图书标准信息

• 作者 中华人民共和国财政部 编
• 出版社 经济科学出版社
• 出版时间 2015-01
• 版次 1
• ISBN 9787514153958
• 定价 40.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 218页
• 字数 260千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《电力行业内部控制操作指南》主要内容包括：电力行业基本情况与内部控制建设背景、内部控制体系建设与运行、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。属于参考性文件，供电网企业、发电企业、电力建设企业、电力设计企业和其他辅助性电力企业在内部控制体系的建立、实施、评价与改进过程中参考使用。各电力企业可以参考本指南提供的基本思路，结合内部环境、外部环境、发展阶段和业务规模等因素，探索建立并实施适合本企业的内部控制体系及内部控制操作手册。

【目录】

第一章电力行业基本情况与内部控制建设背景
第一节电力行业基本情况
第二节电力行业内部控制建设背景

第二章内部控制体系建设与运行
第一节内部控制体系建设
第二节内部控制评价与审计
第三节内部控制持续改进与优化
第四节内部控制信息化建设

第三章内部环境
第一节组织架构
第二节发展战略
第三节人力资源
第四节社会责任
第五节企业文化
第六节反舞弊管理

第四章风险评估
第一节对风险和风险管理的认识
第二节风险评估的方法与步骤
第三节电力行业主要风险

第五章控制活动
第一节电量管理
第二节燃料管理
第三节电力交易
第四节调度控制
第五节电力营销
第六节运行管理
第七节设备管理
第八节安全管理
第九节工程项目
第十节采购业务
第十一节研究与开发
第十二节资产管理
第十三节业务外包
第十四节担保业务
第十五节合同管理
第十六节全面预算
第十七节资金管理
第十八节财务报告

第六章信息与沟通
第一节内部信息传递
第二节信息系统

第七章内部监督
第一节内部监督概述
第二节内部控制评价
第三节内部控制缺陷认定
后记