事业单位内部控制

图书标准信息

• 作者 杨武岐、田亚明、付晨璐 著
• 出版社 中国经济出版社
• 出版时间 2018-10
• 版次 1
• ISBN 9787513654241
• 定价 68.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 203页
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《事业单位内部控制》的目的是为事业单位的财务人员和其他管理者提供一本可读性强、容易理解、内容更加细化的内部控制实践参考书。在书的内容上，坚持从实用出发，将规范要求、内部控制研究成果及内部控制案例有效融合，形成涵盖事业单位预算、收入、支出、采购、工程项目、货币资金、往来资金、实物资产、人力资源、信息系统等主要业务和管理活动的内部控制体系构建参考指南，既有具体业务风险的分析和梳理，也有具体控制方法和措施的说明，力求做到简明实用。为说明问题，全书在相关章节附加案例或参考资料20余篇，对2017年施行的内部控制报告也专门做了论述。

【作者简介】

　　杨武岐，河北地质大学教授、硕士生导师，河北地质大学实验实践教学中心副主任、经管国家实验教学示范中心（河北地质大学）主任、河北地质大学非营利组织研究中心执行主任、中国注册会计师协会非执业会员、石家庄市政协委员（十三届）。主要从事会计信息化、企业财务管理的教学和研究，发表相关论文20余篇，出版《会计信息系统理论与实践》等教材多部。目前主要关注事业单位内部控制、非营利组织管理等领域的研究与实践。

【目录】

第一章 控制、管理与内部控制
控制是一切事物存在的基础
组织管理与控制
外部控制与内部控制
内部控制的发展阶段

第二章 事业单位内部控制的背景
我国事业单位概况
事业单位分类改革
事业单位的业务活动特征和管理要求
事业单位面临的主要风险
事业单位内部控制制度及其发展

第三章 事业单位内部控制体系
事业单位内部控制的概念解读
内部控制的目标
内部控制的原则
风险评估
内部控制方法
控制活动
单位层面内部控制
业务层面内部控制

第四章 预算业务控制
预算业务控制的目标与内容
组织与岗位控制
预算编制与审核
预算执行控制
预算考核控制

第五章 收入业务控制
事业单位收入的主要内容
收入业务控制的目标和内容
收入业务岗位控制
收入业务授权控制
收入核算控制
收入业务票据控制

第六章 支出业务控制
事业单位支出的主要内容
支出业务控制的目标和内容
支出业务岗位控制
支出业务审批控制
支出业务审核控制
支付控制
支出业务会计核算控制

第七章 采购业务控制
采购业务控制的目标和内容
采购组织、岗位与责任
采购预算与计划管理
采购方式的选择与审批
采购活动的管理
采购验收与付款

第八章 工程项目控制
工程项目控制的目标与内容
工程项目立项与招标
工程价款支付
工程实施
工程项目竣工验收
工程项目决算

第九章 货币资金和往来资金控制
货币资金控制的目标
货币资金控制的主要内容
往来资金控制的目标与内容

第十章 实物资产的控制
实物资产控制的目标和内容
固定资产控制要点
存货控制要点

第十一章 人力资源控制
人力资源控制的目标和内容
人力资源计划
人力资源引进与开发
人力资源的使用
人力资源的退出
薪酬管理

第十二章 信息系统控制与信息化内部控制体系
信息系统控制的目标和内容
信息系统的开发
信息系统的运行与维护
信息系统的终结
信息化内部控制体系

第十三章 内部控制报告
行政事业单位内部控制报告制度
行政事业单位内部控制报告的主要内容

参考文献
后记