CEO内部控制：基业长青的奠基石
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作者陈汉文，池国华 著 陈汉文，池国华 编
出版社北京大学出版社
ISBN9787301261538
出版时间2015-08
装帧平装
开本其他
定价66元
货号1201178187
上书时间2024-12-13
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作者简介
池国华，东北财经大学会计学院教授、博士生导师，中国内部控制研究中心副主任，财政部企业内部控制标准委员会咨询专家，中国会计学会内部控制专业委员会委员，全国会计学术领军人才。主要从事内部控制与公司理财等领域的研究，出版有《企业内部控制规范实施机制研究》、《EVA管理业绩评价系统模式》等著作；主编有《内部控制》（“十二五”普通高等教育本科**规划教材）、《财务报表分析》等教材；在《经济研究》、《管理世界》、《会计研究》等期刊发表学术论文二十余篇；主持国家自然科学基金、教育部人文社会科学等十余项研究课题；获得辽宁省普通高等教育本科教学成果一等奖、第四届中国高校人文社会科学研究**成果三等奖、杨纪琬奖学金**博士论文奖等奖励。
目录
第1章 内部控制历史变迁
【篇首语】
【引导案例】
北大荒出轨式经营，农业第一股衰败
1.1 内部控制的历史演进
1.2 我国内部控制制度的现实进展
1.3 我国企业内部控制规范体系
【综合案例】
南方航空内部控制的发展
第2章 内部控制基本原理
【篇首语】
【引导案例】
三九集团是如何走向破产绝地的？
2.1 内部控制的内涵
2.2 内部控制的目标
2.3 内部控制的要素
2.4 内部控制的局限性
【综合案例】
4.3 6亿元票据案拷问烟台银行风控
第3章 内部控制的实施过程
【篇首语】
【引导案例】
光大证券“乌龙指”的内控之殇
3.1 内部控制实施主体
3.2 内部控制实施原则
3.3 内部控制设计流程
3.4 《内部控制手册》架构设计
【综合案例】
中国石化的内控制度设计
第4章 对外投资内部控制
【篇首语】
【引导案例】
由中冶恒通并购巨亏引发的思考
4.1 流程划分与职责分工
4.2 投资计划与立项控制
4.3 投资项目监控控制
4.4 投资项目处置控制
【综合案例】
中国中冶的对外投资管理
第5章 筹资业务内部控制
【篇首语】
【引导案例】
通宇通讯上市被否
5.1 流程划分与职责分工
5.2 筹资决策控制
5.3 筹资执行与偿付控制
5.4 筹资记录与监督控制
【综合案例】
湖北永祥粮机IPO惨遭否决
第6章 货币资金内部控制
【篇首语】
【引导案例】
基于出纳两年贪污230多万元的思考
6.1 流程划分与职责分工
6.2 现金控制
6.3 银行存款控制
【综合案例】
小会计的大案件
第7章 采购业务内部控制
【篇首语】
【引导案例】
由力拓案引发的思考
7.1 流程划分与职责分工
7.2 供应商管理
7.3 采购计划与预算控制
7.4 采购申请及合同控制
7.5 采购执行及退货控制
7.6 结算与付款控制
【综合案例】
沃尔玛的全球采购战略
第8章 销售业务内部控制
【篇首语】
【引导案例】
三精制药年报数据同降98%或暗示营销改革失败
8.1 流程划分与职责分工
8.2 信用控制
8.3 合同控制
8.4 发货控制
8.5 收款控制
8.6 应收账款控制
8.7 退货控制
【综合案例】
BS公司销售与收款内部控制案例
第9章 资产管理内部控制
【篇首语】
【引导案例】
中石油与全生命周期资产管理
9.1 存货控制
9.2 固定资产控制
9.3 无形资产控制
【综合案例】
华为的高速发展与无形资产管理
第10章 担保业务内部控制
【篇首语】
【引导案例】
谁制造了杭州担保圈危机
10.1 流程划分与职责分工
10.2 担保业务立项控制
10.3 担保业务执行控制
10.4 担保业务后评估控制
【综合案例】
湖南“鸿仪系”连环担保案
第11章 合同管理内部控制
【篇首语】
【引导案例】
中恒集团与山东步长“分手”的背后
11.1 流程划分与职责分工
11.2 合同准备与订立控制
11.3 合同履行控制
11.4 合同纠纷控制
【综合案例】
达能、娃哈哈之争始末
第12章 企业集团内部控制
【篇首语】
【引导案例】
反思华源集团危机
12.1 整体框架
12.2 企业集团战略控制
12.3 企业集团管理控制
12.4 企业集团财务控制
12.5 企业集团监督控制
【综合案例】
华润集团的母子公司管控
第13章 内部控制评价
【篇首语】
【引导案例】
一份内部控制评价报告引发的思考
13.1 内部控制评价组织体系
13.2 内部控制缺陷认定
13.3 内部控制评价指数
13.4 内部控制评价报告
【综合案例】
泰达股份的内部控制审计与内部控制评价
参考书目
内容摘要
陈汉文、池国华编著的《CEO内部控制》通过阐述企业内部控制体系建设的流程、框架与内容，揭示了企业内部控制与基业长青的内在逻辑。本书既包括实施的整体框架，又关注实施的重点业务，特别是在中国企业具有普适性的投资、筹资、货币资金、采购、销售、资产管理、担保与合同管理等业务内部控制的设计，详细介绍每一项业务的流程划分、部门职责分工、关键风险点和基本控制措施，还引入大量鲜活的实践案例。
本书打破传统的桎梏，在内容设计和结构安排上不但追求“知其所以然”的效果，而且重视如何达到“所以然”的水平：
*以企业内部控制本质为基线
*以中国的企业内部控制规范指引为依据
*参考国际先进经验，结合中国企业实际
*引入企业内部控制评价的内容
本书在编写方式上，注重内部控制原理讲解与实践案例剖析的有机结合：
*篇首语，提示每一章的重要概念和内容
*引导案例，通过现实内部控制情境来展示每一章的重要理念和问题
*详细阐述＋大量小案例，有助于启发思考，点燃兴趣
*综合案例，提高运用内部控制原理解决实际问题的能力
本书既是一部引领企业高级管理人员关注风险控制、实现基业长青的妙手良方。也是一部指导中国企业内部控制建设的操作指南。
主编推荐
无数的事实告诉人们，企业要想实现基业长青，就必须在追求增长实现盈利的过程中重视风险的控制。否则，很可能因为风险失控而给企业带来损失甚至灾难。因此，对企业高级管理者永恒的主题是，一手抓经营，一手抓控制。《CEO内部控制》通过阐述企业内部控制体系建设的流程、框架与内容揭示了企业内部控制与基业长青的内在逻辑，既包括实施的整体框架，又关注实施的重点业务，特别是在中国企业具有普适性的投资、筹资、、采购、销售、资产管理与合同管理等业务内部控制的设计，详细介绍了每一项业务的流程划分、部门职责分工、关键风险点和基本控制措施，同时还引入了大量鲜活的实践案例，既是一本引领企业高级管理人员关注风险控制与基业长青的妙手良方，也是一部指导中国企业内部控制建设的操作指南。
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